Налоги и налогообложение: теория и практика
-
Скопировать в буфер библиографическое описание
Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика : учебник для вузов / В. Г. Пансков. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 825 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-17638-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/545075 (дата обращения: 06.05.2024).
- Добавить в избранное
8-е изд., пер. и доп. Учебник для вузов
- Поделиться
- Курс с экзаменом
Страниц
825
Обложка
Мягкая
Гриф
Гриф УМО ВО
ISBN
978-5-534-17638-4
Библиографическое описание
Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика : учебник для вузов / В. Г. Пансков. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 825 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-17638-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/545075 (дата обращения: 06.05.2024).
Серия
Тематика/подтематика
Дисциплины
Налоги и налогообложение ,
Налогообложение ,
Налогообложение предприятия ,
Налогообложение банков ,
Налогообложение организаций ,
Общая теория налогообложения ,
Налогообложение в банках ,
Налоги и налогообложение в бизнесе ,
Налогообложение и оценка имущества ,
Основы налогообложения ,
Налоги и налоговое законодательство РФ ,
Налоги и налогообложения ,
Оценка и налогообложение имущества ,
Налоговое администрирование и контроль: новая идеология и современные формы реализации ,
Исчисление налогов и сборов ,
Налогообложение юридических и физических лиц ,
Налогообложение кредитных организаций ,
Налогообложение физических и юридических лиц ,
Налоги и налогообложение очная ,
Налогообложение кредитных учреждений ,
Право, финансы, налоги ,
Налогообложение финансово-кредитных организаций ,
Налогообложение финансово-кредитных институтов ,
Налоги и налогообложение в РФ ,
Налоги и налогообложение. Общие вопросы ,
Оценка имущества и налогообложение ,
Налогообложение в Российской Федерации ,
Налоги и налогообложение организаций ,
Налоги и налогообложение предприятий и организаций
В курсе представлена целостная картина устройства российской нало говой системы и каждого налога в отдельности. Раскрываются экономиче ская сущность и функции налогов, приводится их классификация. Подробно, с учетом последних изменений в законодательстве, излагаются актуальные вопросы организации налоговой системы и налогового администрирования в Российской Федерации. Углубленно рассматриваются вопросы организа ции налоговой службы, права и обязанности как налогоплательщиков, так и государства, система налогового контроля и ответственности за наруше ния налогового законодательства. Соответствует актуальным требованиям федерального государственного образовательного стандарта высшего образования. Для студентов экономических, финансовых и юридических вузов, а также аспирантов, преподавателей, сотрудников налоговой и финансовой систем, работников предприятий различных форм собственности.
- Об авторе
- Принятые сокращения
- Предисловие к восьмому изданию
- Введение
-
Раздел I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- Тема 1. Экономическое содержание и функции налогов
- Тема 2. Основополагающие принципы налогообложения
-
Тема 3. Классификация налогов
- 3.1. Классификация налогов по принадлежности к уровню власти
- 3.2. Классификация налогов по методу взимания
- 3.3. Классификация налогов по объекту обложения
- 3.4. Классификация налогов по способу обложения
- 3.5. Классификация налогов по применяемым ставкам
- 3.6. Классификация налогов по другим признакам
- Контрольные вопросы
-
Тема 4. Сущность налоговой политики
- 4.1. Налоговая политика как косвенный метод государственного регулирования
- 4.2. Модели и типы налоговой политики
- 4.3. Стратегия и тактика налоговой политики
- 4.4. Субъекты, принципы формирования, механизм, цели и методы налоговой политики
- 4.5. Инструменты налоговой политики
- 4.6. Научные основы налоговой политики
- Контрольные вопросы
- Тема 5. Сущность налоговых реформ
- Тема 6. Гармонизация налоговых отношений
- Тема 7. Налоговая нагрузка (налоговое бремя)
- Тема 8. Планирование налогов (налоговое планирование)
-
Раздел II. СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
-
Тема 9. Классификация налогов и сборов в российской налоговой системе
- 9.1. Роль налогов в формировании доходов бюджетов Российской Федерации
- 9.2. Понятие налоговой системы, ее важнейшие элементы
- 9.3. Классификация российской системы налогов и сборов по принадлежности к уровню власти
- 9.4. Прямые и косвенные налоги и сборы в системе налогов и сборов Российской Федерации
- 9.5. Классификация российской системы налогов и сборов по субъекту уплаты
- 9.6. Классификация налогов и сборов по принадлежности к звеньям бюджетной системы
- 9.7. Классификация налогов и сборов по объекту обложения
- 9.8. Группировка налогов и сборов по способу обложения
- 9.9. Классификация налогов и сборов в зависимости от применяемых ставок
- 9.10. Классификация налогов и сборов в зависимости от назначения и по источнику обложения
- Контрольные вопросы
-
Тема 10. Этапы развития системы налогов и сборов в Российской Федерации
- 10.1. Налоги в период централизованного управления экономикой
- 10.2. Преддверие организации налоговой системы России
- 10.3. Начало становления российской налоговой системы
- 10.4. Период неустойчивого развития
- 10.5. Подготовка налоговой реформы
- 10.6. Период реформирования
- 10.7. Современный этап развития
- 10.8. Проблемы завершения налоговой реформы
- Контрольные вопросы
- Тема 11. Налоговая нагрузка российской экономики
- Тема 12. Налоговые льготы в системе налогов и сборов Российской Федерации
- Тема 13. Налоговые риски в российской налоговой системе
-
Тема 9. Классификация налогов и сборов в российской налоговой системе
-
Раздел III. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ
- Тема 14. Налоговое администрирование: сущность, участники, функции
- Тема 15. Правовое обеспечение налоговых отношений в Российской Федерации
-
Тема 16. Права и обязанности налоговых органов
- 16.1. Налоговые органы — центральное звено налогового контроля в Российской Федерации
- 16.2. Налоговый контроль — основное право налоговых органов
- 16.3. Осуществление действий, обеспечивающих полное и своевременное внесение налогов в бюджетную систему
- 16.4. Изменение сроков уплаты налога или сбора
- 16.5. Контроль за правильностью применения цен
- 16.6. Другие права налоговых органов
- 16.7. Основные обязанности налоговых органов
- Контрольные вопросы
-
Тема 17. Обязанности и права налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов
- 17.1. Главная обязанность налогоплательщика и плательщика сборов
- 17.2. Постановка на учет в налоговом органе
- 17.3. Ведение учета доходов и расходов, представление налоговой декларации
- 17.4. Другие обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов
- 17.5. Особые обязанности налоговых агентов
- 17.6. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов
- 17.7. Особые права и обязанности консолидированной группы налогоплательщиков
- Контрольные вопросы
- Тема 18. Организация налогового контроля
- Тема 19. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
-
Тема 20. Распределение налогов и налоговых доходов между бюджетами различных уровней в Российской Федерации
- 20.1. Мировая практика распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами
- 20.2. Эволюция межбюджетного распределения налогов и налоговых доходов в Российской Федерации
- 20.3. Методы распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами, применяемые в Российской Федерации
- Контрольные вопросы
-
Раздел IV. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ РФ
-
Тема 21. Налог на добавленную стоимость
- 21.1. Становление НДС и его значение
- 21.2. Плательщики НДС
- 21.3. Облагаемый оборот и объект налогообложения
- 21.4. Налоговые льготы и преференции
- 21.5. Налоговая база
- 21.6. Налоговые ставки
- 21.7. Порядок исчисления сумм НДС
- 21.8. Определение суммы налога, подлежащей взносу в бюджет
- 21.9. Сроки уплаты НДС в бюджет
- 21.10. Порядок возмещения, зачета или возврата излишне уплаченных сумм налога
- 21.11. Порядок и условия компенсации суммы налога физическим лицам — гражданам иностранных государств при вывозе товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС
- Контрольные вопросы
- Задачи
-
Тема 22. Налог на прибыль организаций
- 22.1. Эволюция налога на прибыль и его значение
- 22.2. Налогоплательщики
- 22.3. Объект налогообложения
- 22.4. Определение доходов в целях налогообложения
- 22.5. Определение расходов в целях налогообложения
- 22.6. Налоговая база
- 22.7. Налоговые льготы
- 22.8. Ставки налога
- 22.9. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
- 22.10. Порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией
- 22.11. Особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний (КИК)
- 22.12. Налоговый учет
- Контрольные вопросы
- Задачи
-
Тема 23. Налог на доходы физических лиц
- 23.1. История развития подоходного налога
- 23.2. Принципы обложения НДФЛ в российской налоговой системе
- 23.3. Роль НДФЛ в финансовом обеспечении потребностей государства
- 23.4. Плательщики НДФЛ
- 23.5. Объект обложения
- 23.6. Налоговая база
- 23.7. Доходы налогоплательщика, не подлежащие обложению НДФЛ
- 23.8. Налоговые вычеты
- 23.9. Налоговые ставки
- 23.10. Порядок исчисления и удержания налога
- 23.11. Порядок исчисления и перечисления в бюджет налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами
- Контрольные вопросы
- Задачи
-
Тема 24. Акцизы
- 24.1. Место акцизов в системе налогов и сборов
- 24.2. Понятие подакцизных товаров
- 24.3. Плательщики акцизов
- 24.4. Объект налогообложения
- 24.5. Налоговая база
- 24.6. Налоговые ставки
- 24.7. Исчисление сумм акциза
- 24.8. Налоговые вычеты
- 24.9. Исчисление суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет
- 24.10. Порядок и сроки уплаты акциза в бюджет
- Контрольные вопросы
- Задачи
-
Тема 25. Налог на добычу полезных ископаемых
- 25.1. Эволюция налогообложения недропользования в российской налоговой системе
- 25.2. Плательщики налога
- 25.3. Объект обложения
- 25.4. Налоговая база
- 25.5. Налоговые ставки
- 25.6. Особый порядок применения ставок НДПИ по газу и газовому конденсату
- 25.7. Порядок исчисления и уплаты налога
- 25.8. Особый порядок исчисления НДПИ по нефти
- 25.9. Особенности исчисления НДПИ по углю
- Контрольные вопросы
- Задачи
- Тема 26. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
- Тема 27. Водный налог
- Тема 28. Государственная пошлина
- Тема 29. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами
-
Тема 30. Таможенная пошлина
- 30.1. Экономическое содержание таможенной пошлины
- 30.2. Виды таможенной пошлины
- 30.3. Плательщики таможенной пошлины, объект обложения, налоговая база
- 30.4. Ставки таможенной пошлины
- 30.5. Тарифные льготы и тарифные преференции
- 30.6. Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины
- Контрольные вопросы
- Задачи
-
Тема 21. Налог на добавленную стоимость
- Раздел V. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
- Раздел VI. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
-
Раздел VII. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
-
Тема 37. Система налогообложения малого предпринимательства
- 37.1. Упрощенная система налогообложения
- 37.2. Патентная система налогообложения
- 37.3. Налог на профессиональный доход
- 37.4. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима
- 37.5. Налоговая база
- 37.6. Налоговый период. Налоговые ставки
- 37.7. Порядок исчисления и уплаты налога
- Контрольные вопросы
- Задачи
- Тема 38. Единый сельскохозяйственный налог
-
Тема 39. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- 39.1. Необходимость введения специального режима налогообложения при СРП. Понятия, используемые при заключении СРП
- 39.2. Налогоплательщики
- 39.3. Налоги, уплачиваемые при выполнении СРП
- 39.4. Особенности исчисления отдельных налогов при СРП
- 39.5. Особенности налогового контроля при СРП
- 39.6. Гарантии инвесторов при реализации СРП
- Контрольные вопросы
- Задачи
-
Тема 37. Система налогообложения малого предпринимательства
- Раздел VIII. ОСОБЫЙ ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ОТДЕЛЬНЫХ ТЕРРИТОРИЯХ
-
Раздел IX. ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ В ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ СОЦИАЛЬНЫЕ ФОНДЫ
-
Тема 42. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
- 42.1. Эволюция страховых взносов
- 42.2. Плательщики страховых взносов
- 42.3. Объект и база обложения страховыми взносами
- 42.4. Расчетный период. Отчетный период
- 42.5. Тарифы страховых взносов
- 42.6. Пониженные тарифы страховых взносов
- 42.7. Дополнительные тарифы страховых взносов
- 42.8. Размеры страховых взносов для плательщиков, не производящих выплат физическим лицам
- 42.9. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, производящими выплаты физическим лицам
- 42.10. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, не производящими выплат физическим лицам
- Контрольные вопросы и задания
- Задачи
-
Тема 42. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
- Рекомендуемая литература
- Новые издания по дисциплине «Налоги и налогообложение» и смежным дисциплинам
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 1. Экономическое содержание и функции налогов
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 2. Основополагающие принципы налогообложения
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 3. Классификация налогов
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 4. Сущность налоговой политики
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 5. Сущность налоговых реформ
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 6. Гармонизация налоговых отношений
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 7. Налоговая нагрузка (налоговое бремя)
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 8. Планирование налогов (налоговое планирование)
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 9. Классификация налогов и сборов в российской налоговой системе
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 10. Этапы развития системы налогов и сборов в Российской Федерации
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 11. Налоговая нагрузка российской экономики
Авторы: Стрельцова А. Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 12. Налоговые льготы в системе налогов и сборов Российской Федерации
Авторы: Стрельцова А. Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 13. Налоговые риски в российской налоговой системе
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 14. Налоговое администрирование: сущность, участники, функции
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 15. Правовое обеспечение налоговых отношений в Российской Федерации
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 16. Права и обязанности налоговых органов
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 17. Обязанности и права налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 18. Организация налогового контроля
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 19. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 10.11.2020
Тема 20. Распределение налогов и налоговых доходов между бюджетами различных уровней в Российской Федерации
Авторы: Стрельцова А. Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 12.11.2020
Тема 21. Налог на добавленную стоимость
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 12.11.2020
Тема 22. Налог на прибыль организаций
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 23. Налог на доходы физических лиц
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 24. Акцизы
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 25. Налог на добычу полезных ископаемых
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 26. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 27. Водный налог
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 28. Государственная пошлина
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 29. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 30. Таможенная пошлина
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 31. Налог на имущество организаций
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 32. Налог на игорный бизнес
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 33. Транспортный налог
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 34. Налог на имущество физических лиц
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 35. Земельный налог
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 36. Торговый сбор
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 37. Система налогообложения малого предпринимательства
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
37.3. Налог на профессиональный доход
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 38. Единый сельскохозяйственный налог
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 39. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 40. Налогообложение при реализации региональных инвестиционных проектов
Авторы: Пансков В. Г.
Тест к разделу
Опубликован 13.11.2020
Тема 42. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Авторы: Пансков В. Г.
Высшее образование
-
Налоги и налогообложение
8-е изд., пер. и доп. Учебник для вузов -
Налоги и налогообложение. Практикум
Учебное пособие для вузов
Более 10 000 учебников
Более 5000 курсов
Тесты и задания платформы